一、 场景还原

五金服宝贸易有限公司后续规模扩大了，员工也增多了，公司管理层为了分工明确，设置众多部门。会计小刘的工作量变大了，核算工资分部门，做凭证还要自己按部门核算费用，我对计提工资和社保缴纳的凭证还不是特别熟练呢？要是系统能自动计提工资就好了，这样能减轻工作量了。并且公司人员流动性小，每月计提工资和社保等费用基本没有变化，每月都要重复录入相同的会计凭证，怎么才能减少这种重复性的工作，提高工作的效率呢？

接下来看看好会计财务管理软件如何利用智能计提工资和发放工资的功能来提高财务工作效率，帮助财务人员减轻工作量和压力的。

二、 设置工资表的凭证配置

1、生成新版工资表

进入工资-工资表，已经生成了2021年1月新版工资表，用张三和李四的工资举例说明。1月应发工资总额27,000.00元，个人承担社保2,754.00元，个人承担的公积金为3,240.00元，公司承担的社保7,495.20元，公司承担的公积金为3,240.00元，实发工资为20,992.62元，个税合计13.38元。

 

 

 

2、设置凭证模板

在操作-凭证配置中，设置凭证模板。设置好工资发放核算规则：本月发放或者下月发放，以及按照部门来计提工资、公司社保，还有代扣代缴个税及社保公积金等使用的科目。

 

 

（1）发放规则和发放方式

勾选期末结转测算生成凭证，发放月份为本月发放或者下月发放，发放方式中选择发放科目为银行存款或者库存现金。

 

（2）设置代扣代缴个税及社保公积金科目

设置代扣代缴个税及社保公积金科目，这部分生成的凭证在发放工资中。

 

 

（3）计提核算规则(公司承担)-借方

计提核算规则(公司承担)-借方，按照部门来计算各部门的工资产生的成本费用，例如管理部门员工工资为管理费用-管理人员职工薪酬、管理费用-社会保险费、管理费用-住房公积金等，销售部门员工工资则放在销售费用中。

 

 

（4）计提核算规则(公司承担)-贷方

计提核算规则(公司承担)-贷方，一般设置为应付职工薪酬-应付职工工资、应付职工薪酬-应付社会保险费、应付职工薪酬-应付住房公积金。

 

 

三、自动生成计提工资凭证

1、在工资表及凭证配置设置好后，在结账-期末结转，可以测算计提工资模板，自动生成计提工资的凭证。

2、计提工资会计分录为：

借：销售费用-销售人员职工薪酬 （工资表中销售人员的应发工资）

管理费用-管理人员职工薪酬 （工资表中管理人员的应发工资）

销售费用-社会保险费 （工资表中公司承担的销售人员的社会保险费）

管理费用-社会保险费 （工资表中公司承担的管理人员的社会保险费）

销售费用-住房公积金 （工资表中公司承担的销售人员的住房公积金）

管理费用-住房公积金 （工资表中公司承担的管理人员的住房公积金）

贷：应付职工薪酬-应付职工工资

应付职工薪酬-应付社会保险费

应付职工薪酬-应付住房公积金

 

 

 

 

四、自动生成发放工资表凭证

1、在工资表及凭证配置设置好后，在结账-期末结转，测算发放工资的模板。自动生成发放工资的凭证。

2、发放工资的会计分录为：

借：应付职工薪酬-应付职工工资（工资表中应付工资合计数）

贷：银行存款（工资表中实发工资合计数）

应交税费_应交个人所得税（工资表中个税合计数）

其他应付款_社会保险费（工资表中个人承担的社保费用合计数）

其他应付款_住房公积金（工资表中个人承担的住房公积金合计数）

 

 

 

五、手动生成缴纳个税和社保费用的凭证

缴纳个税和社保公积金的会计分录如下：

借：应付职工薪酬-应付社会保险费（公司部分）

应付职工薪酬-应付住房公积金 （公司部分）

其他应付款-社会保险费（个人部分）

其他应付款-住房公积金（个人部分）

应交税费-应交个人所得税

贷：银行存款